Un ingreso más alto puede afectar más que su factura de impuestos después de inscribirse en Medicare. En 2026, algunos beneficiarios pagan montos adicionales por las Partes B y D cuando sus ingresos de un año fiscal anterior fueron altos. Este período retrospectivo puede hacer que un aviso de prima nueva parezca inesperado.
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El IRMAA de Medicare para 2026 es un ajuste relacionado con los ingresos que se añade a los costos estándar de las Partes B y D cuando su ingreso bruto ajustado modificado supera los umbrales federales. Por lo general, el Seguro Social usa su declaración de impuestos de hace dos años, pero un evento de vida que reúna los requisitos puede darle motivos para solicitar una nueva determinación.
Entender los términos, el cálculo de ingresos y los niveles de recargo puede ayudarle a verificar si el aviso corresponde a su situación. También aclara cuándo podría corresponder una apelación. Empezaremos por explicar qué significa IRMAA, cómo funciona el período retrospectivo y por qué pueden verse afectadas tanto la Parte B como la Parte D.
¿Qué es el IRMAA de Medicare en 2026?
IRMAA es un recargo que puede añadirse a sus primas de Medicare cuando sus ingresos superan los umbrales anuales de Medicare. Puede afectar tanto a la Parte B como a la Parte D, pero no a la Parte A. En 2026, se prevé que aproximadamente entre el 7% y el 8% de las personas inscritas en la Parte B paguen este monto adicional. Entender cómo funciona el cálculo puede facilitar la evaluación de un aviso de prima inesperado.
¿Qué significa IRMAA?
IRMAA significa Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos. Se paga además de la prima estándar de la Parte B y, cuando corresponda, de la prima de la cobertura de medicamentos recetados de la Parte D. La prima estándar de la Parte B es de $202.90 al mes en 2026. Si sus ingresos le ubican en un nivel IRMAA, la prima total de la Parte B será más alta. El IRMAA de la Parte D es independiente de la prima regular de su plan.
El IRMAA se basa en el ingreso bruto ajustado modificado, por lo general llamado MAGI. Para este cálculo, MAGI generalmente significa su ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos. El Seguro Social recibe información sobre los ingresos del IRS y la utiliza para determinar si corresponde un ajuste. Normalmente no presenta a Medicare un formulario de ingresos aparte para este cálculo.
¿Por qué importa 2026?
El detalle importante es el período retrospectivo de dos años. Por lo general, su declaración federal de impuestos de 2024 proporciona la información sobre ingresos que se usa para fijar sus primas de Medicare de 2026. Esto significa que un retiro grande, una ganancia de capital u otro evento de ingresos en 2024 puede afectar lo que paga en 2026, aunque sus ingresos actuales sean más bajos.
El Seguro Social usa la información del IRS y le envía un aviso que explica el monto exacto que pagará por la Parte B. Revise los ingresos y la condición tributaria que aparecen en ese aviso. A un matrimonio que presenta una declaración conjunta se le aplican umbrales distintos de los de una persona que presenta una declaración individual. Si tuvo un evento de vida importante y sus ingresos han disminuido, quizá pueda solicitar al Seguro Social una nueva determinación.
Para examinar más de cerca la prima estándar y cómo se integra en su presupuesto, lea nuestra guía sobre la prima de Medicare Parte B para 2026. Un agente de seguros con licencia también puede ayudarle a comparar el aviso con sus registros fiscales e identificar el siguiente paso.
Fuentes: Costos de Medicare en 2026 y orientación del Seguro Social sobre las primas de Medicare.
Tramos de ingresos IRMAA de Medicare Parte B para 2026
Su prima de la Parte B de 2026 depende de su ingreso bruto ajustado modificado y su condición tributaria. La tabla muestra la prima mensual total para quienes presentan declaraciones individuales y conjuntas. Estas cifras provienen de la hoja informativa Costos de Medicare.
| Condición tributaria | Rango de MAGI | Prima mensual total |
|---|---|---|
| Individual | $109,000 o menos | $202.90 |
| Individual | Más de $109,000 hasta $137,000 | $284.10 |
| Individual | Más de $137,000 hasta $171,000 | $405.80 |
| Individual | Más de $171,000 hasta $205,000 | $527.50 |
| Individual | Más de $205,000 y menos de $500,000 | $649.20 |
| Individual | $500,000 o más | $689.90 |
| Conjunta | $218,000 o menos | $202.90 |
| Conjunta | Más de $218,000 hasta $274,000 | $284.10 |
| Conjunta | Más de $274,000 hasta $342,000 | $405.80 |
| Conjunta | Más de $342,000 hasta $410,000 | $527.50 |
| Conjunta | Más de $410,000 y menos de $750,000 | $649.20 |
| Conjunta | $750,000 o más | $689.90 |
Cómo leer la tabla
El monto indicado es su prima mensual total de la Parte B. Combina la prima estándar de la Parte B de 2026, de $202.90, con cualquier monto IRMAA aplicable. IRMAA es el ajuste relacionado con los ingresos que se añade cuando sus ingresos superan el umbral correspondiente.
Si está casado y presenta una declaración por separado, las reglas pueden ser distintas. Si vivió con su cónyuge durante el año fiscal y sus ingresos superan los $109,000, su prima de la Parte B sube al nivel de $649.20. Como importan tanto la condición tributaria como el período retrospectivo de dos años, compare el aviso del Seguro Social con su información fiscal antes de preparar el presupuesto del año.
Niveles del recargo IRMAA de la Parte D para 2026
El IRMAA de la Parte D es independiente del ajuste de la Parte B. Si sus ingresos superan el umbral aplicable de 2026, paga un recargo mensual además de la prima de su plan de medicamentos recetados de Medicare. La prima del plan sigue variando según la aseguradora, el plan, el área de cobertura y los beneficios. El recargo no reemplaza esa prima.
| Condición tributaria e ingreso bruto ajustado modificado | IRMAA de la Parte D añadido cada mes |
|---|---|
| Individual: $109,000 o menos; conjunta: $218,000 o menos | $0 |
| Individual: más de $109,000 hasta $137,000; conjunta: más de $218,000 hasta $274,000 | $14.50 |
| Individual: más de $137,000 hasta $171,000; conjunta: más de $274,000 hasta $342,000 | $37.50 |
| Individual: más de $171,000 hasta $205,000; conjunta: más de $342,000 hasta $410,000 | $60.40 |
| Individual: más de $205,000 y menos de $500,000; conjunta: más de $410,000 y menos de $750,000 | $83.30 |
| Individual: $500,000 o más; conjunta: $750,000 o más | $91.00 |
Por ejemplo, un beneficiario en el segundo nivel paga la prima de su plan de la Parte D más $14.50 al mes. El recargo se aplica aunque el plan tenga otra prima, incluso una prima de $0. Por eso, comparar solo la prima del plan quizá no muestre el costo mensual total de su cobertura de medicamentos.
Por lo general, el Seguro Social deduce el IRMAA de la Parte D de su beneficio del Seguro Social. Si no recibe beneficios del Seguro Social, Medicare puede facturarle directamente. CMS publica estos montos de 2026 en su hoja informativa sobre las primas de Medicare y el IRMAA de la Parte D para 2026. Revise su aviso del Seguro Social para conocer el monto que le asignaron y consulte aparte la prima de su plan antes de calcular su costo mensual total.
Cómo calcula el Seguro Social su IRMAA
El Seguro Social no calcula su IRMAA con una estimación rápida de los ingresos de este año. Por lo general, utiliza la declaración federal de impuestos más reciente disponible, que suele ser de dos años antes. Por ejemplo, su declaración de impuestos de 2024 se usa para determinar sus primas de Medicare de 2026.
La fórmula de MAGI que usa el Seguro Social
Para los fines del IRMAA, el ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, es su ingreso bruto ajustado más los ingresos por intereses exentos de impuestos. Los intereses exentos de impuestos pueden provenir de inversiones como bonos municipales, por lo que podrían afectar su IRMAA aunque no formen parte de sus ingresos tributables.
El Seguro Social recibe la información de ingresos directamente del Servicio de Impuestos Internos. Normalmente no envía a Medicare un informe de ingresos separado ni calcula usted mismo el recargo. El Seguro Social utiliza esa información fiscal para determinar si paga un monto relacionado con los ingresos además de la prima estándar de la Parte B y cualquier prima aplicable de la Parte D. Puede consultar los detalles del cálculo en la página de primas de Medicare del Seguro Social.
¿Qué pasa si ahora sus ingresos son menores?
El período retrospectivo de dos años puede producir un resultado inesperado después de jubilarse. Es posible que haya tenido ingresos inusualmente altos al vender una propiedad, ejercer inversiones o recibir un bono en 2024, aunque sus ingresos sean mucho menores en 2026. En ese caso, la declaración fiscal usada para la determinación inicial quizá no refleje su situación actual.
El Seguro Social le enviará un aviso que explica la decisión sobre el IRMAA y el monto que indica que pagará. Si sus ingresos actuales o previstos cambiaron debido a un evento de vida que reúne los requisitos, puede pedir al Seguro Social que reconsidere la determinación. Para esta solicitud se usa el formulario SSA-44. Quizá deba proporcionar documentos, como una carta del empleador que confirme su jubilación o un estado de cuenta que muestre la reducción de trabajo.
Cuando apela, el Seguro Social puede usar una estimación de sus ingresos para el año afectado y después comparar esa estimación con información fiscal posterior. La estimación forma parte del proceso de apelación; no reemplaza la declaración fiscal que se utiliza en el cálculo habitual. Por lo general, no necesita informar por su cuenta las fluctuaciones ordinarias de ingresos, a menos que solicite una nueva determinación o apele un aviso IRMAA.
Antes de planificar el recargo, considere calcular sus costos anuales de Medicare según su condición tributaria, ingresos previstos y aviso vigente del Seguro Social. Para obtener una visión completa de los costos también debe entender cómo funcionan las etapas de cobertura de la Parte D, ya que los gastos en medicamentos fuera del recargo IRMAA aún pueden cambiar su presupuesto mensual.
Cómo apelar una determinación IRMAA con el formulario SSA-44
Un aviso IRMAA puede alarmarle, especialmente cuando sus ingresos actuales ya no corresponden a la declaración fiscal que se utilizó para fijar sus primas de Medicare. Si un evento de vida que reúne los requisitos redujo sus ingresos, puede pedir al Seguro Social que revise la determinación. La reducción no es automática, por lo que debe presentar la solicitud.
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1. Confirme que corresponda un evento que reúne los requisitos
El formulario SSA-44 está diseñado para situaciones en que un evento que cambió su vida redujo sus ingresos. Los eventos que reúnen los requisitos incluyen matrimonio, divorcio o anulación, fallecimiento del cónyuge o dejar de trabajar. También pueden reunir los requisitos reducir las horas de trabajo, perder una propiedad que generaba ingresos, perder ingresos de pensión o recibir un pago de liquidación del empleador. Revise el evento con cuidado y vincúlelo con el cambio de ingresos que informa.
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2. Reúna la documentación
Reúna documentos que demuestren tanto el evento como, cuando corresponda, su efecto en los ingresos. Algunos ejemplos son un certificado de defunción, un certificado de matrimonio o una carta de su empleador que confirme que dejó de trabajar o que redujo su jornada. Guarde copias para sus registros. Una documentación clara puede ayudar al Seguro Social a evaluar su solicitud sin demoras innecesarias.
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3. Complete el formulario SSA-44
Complete el Formulario SSA-44: Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos de Medicare: evento que cambió su vida. El formulario solicita información sobre el evento, sus ingresos previstos y las pruebas que lo respaldan. Use su mejor estimación razonable para el año aplicable y asegúrese de que las cifras concuerden con los documentos presentados.
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4. Envíe la solicitud al Seguro Social
Envíe el formulario completado y los documentos de apoyo al Seguro Social. Según las opciones disponibles para su situación, puede enviar la información en línea a través de SSA.gov o seguir las instrucciones de envío postal del Seguro Social. Puede presentar el formulario en cualquier momento del año y la SSA indica que no hay ninguna sanción por solicitar esta revisión.
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5. Espere una nueva determinación inicial
Después de revisar su formulario y las pruebas, el Seguro Social emitirá una nueva determinación inicial. Si se aprueba, la decisión revisada puede cambiar el monto IRMAA que se utiliza para sus primas de Medicare. Guarde la determinación junto con sus registros fiscales y de Medicare. Si no está de acuerdo con el resultado, revise el aviso para ver la siguiente opción de apelación y su plazo. Un agente de Medicare con licencia puede ayudarle a organizar los datos y entender sus opciones, pero la determinación la toma el Seguro Social.
Las apelaciones IRMAA implican información personal sobre sus ingresos, pero no tiene que encargarse del papeleo sin ayuda. Un agente con licencia puede ayudarle a preparar preguntas e identificar los documentos que debe conversar con el Seguro Social. Para obtener orientación sobre plazos y períodos de inscripción relacionados con una apelación, revise nuestro resumen de la Inscripción Abierta de Medicare 2026.
¿Quién está exento del IRMAA? Beneficiarios con doble elegibilidad y Programas de Ahorros de Medicare
El IRMAA puede hacer que los costos de Medicare parezcan confusos, pero no afecta a la mayoría de los beneficiarios. Aproximadamente entre el 7% y el 8% de las personas inscritas en la Parte B pagan un ajuste relacionado con los ingresos. Esto significa que la gran mayoría paga la prima estándar sin recargo IRMAA.
Algunas personas también reciben ayuda que evita que paguen esos costos por su cuenta. Los ejemplos más comunes corresponden a Medicaid, los Programas de Ahorros de Medicare y el programa Ayuda Adicional de la Parte D.
Doble elegibilidad y Programas de Ahorros de Medicare
Un beneficiario con doble elegibilidad tiene tanto Medicare como Medicaid. Medicaid puede ayudar con las primas de Medicare y otros gastos de bolsillo, según la categoría de elegibilidad y las reglas estatales de la persona. Además, los beneficiarios con doble elegibilidad suelen inscribirse automáticamente en un Programa de Ahorros de Medicare cuando el programa aplicable ofrece esa asistencia.
Los Programas de Ahorros de Medicare ayudan a las personas que reúnen los requisitos de ingresos y recursos limitados a pagar gastos de Medicare. Para los afiliados elegibles, un MSP puede pagar la prima de la Parte B. Esta ayuda puede ser especialmente importante cuando un beneficiario se preocupa por una prima más alta. La elegibilidad no se basa solo en la edad y los límites pueden cambiar, así que consulte los requisitos vigentes de su estado en vez de suponer que no reúne los requisitos.
Obtenga más información sobre el funcionamiento de estos programas en nuestra guía de Programas de Ahorros de Medicare. También puede leer nuestra guía de planes para personas con doble elegibilidad de Medicare y Medicaid para ver cómo interactúan ambos programas. Para consultar el resumen oficial de elegibilidad, visite Medicare.gov.
Ayuda Adicional e IRMAA de la Parte D
Los beneficiarios con ingresos y recursos limitados también pueden reunir los requisitos para recibir Ayuda Adicional con los costos de medicamentos recetados de Medicare Parte D. Las personas que reciben el subsidio completo de bajos ingresos de la Parte D no pagan el monto IRMAA de la Parte D. La elegibilidad para Ayuda Adicional es independiente de la elegibilidad para los Programas de Ahorros de Medicare, así que pregunte si reúne los requisitos para ambos.
Aunque el primer umbral de ingresos IRMAA de 2026 subió a $109,000 para quienes presentan declaraciones individuales, los ingresos son solo una parte de la situación, especialmente si sus circunstancias son ajustadas o sus ingresos disminuyeron hace poco. Un consejero de beneficios o un agente de Medicare con licencia puede ayudarle a identificar programas de asistencia y entender qué organismo gestiona su solicitud. Si compara opciones de cobertura, nuestra guía de líneas de ayuda sobre cobertura de Medicare explica cómo obtener respuestas sobre beneficios y costos.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los tramos IRMAA para 2026?
Para quienes presentan declaraciones individuales, la prima de la Parte B para 2026 va de la prima estándar de $202.90 al mes con ingresos de $109,000 o menos, a $689.90 con ingresos de $500,000 o más. Para las declaraciones conjuntas, los umbrales van de $218,000 a $750,000. Cada nivel de ingresos también tiene un recargo separado de la Parte D. Consulte las tablas de costos de Medicare para 2026 para ver todos los tramos.
¿Cómo se calculan los recargos IRMAA?
El Seguro Social utiliza su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI. En general, MAGI incluye el ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos. La agencia recibe la información de ingresos del IRS y aplica el nivel de ingresos y la condición tributaria que corresponden a su expediente. Usted paga la prima estándar más cualquier monto IRMAA aplicable.
¿Qué es la regla retrospectiva de dos años para IRMAA?
Por lo general, el IRMAA de 2026 usa MAGI de su declaración federal de impuestos de 2024. Es posible que un cambio importante en sus ingresos después de esa declaración no aparezca en la determinación inicial. Si un evento de vida que reúne los requisitos redujo considerablemente sus ingresos, puede pedir al Seguro Social que reconsidere el monto.
¿Se aplican recargos IRMAA tanto a la Parte B como a la Parte D?
Sí. El IRMAA de la Parte B aumenta su prima mensual de la Parte B, mientras que el IRMAA de la Parte D es un recargo separado que se añade a la prima de su plan de medicamentos recetados. Para 2026, los recargos de la Parte D van de $0 a $91.00 al mes, según su MAGI y condición tributaria.
¿Cómo puedo apelar una determinación IRMAA?
Podría reunir los requisitos si un evento que cambió su vida, como matrimonio, divorcio, fallecimiento del cónyuge, dejar de trabajar o reducir sus horas, disminuyó considerablemente sus ingresos. Complete el formulario SSA-44 y presente documentación de apoyo. La reducción no es automática, así que envíe la solicitud al Seguro Social para que la revise.
¿Listo para hablar sobre sus opciones IRMAA?
Los avisos IRMAA pueden ser difíciles de interpretar, especialmente si cambiaron sus ingresos o circunstancias. Un agente de Medicare con licencia puede ayudarle a revisar la determinación. Puede entender cómo afecta los costos de las Partes B y D e identificar el siguiente paso. Para hablar con un agente de Medicare con licencia de My Senior Health Plan, llame al (877) 255-6273 (TTY: 711).